“中华现代健身中心”创业计划

概要：财务收支及资债平衡预测条件我们将贷款225万元用于建房，目前市场的商业利率为11%。据与银行界人士的交谈得知，我们需村出总投资的40%。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。除此之外，我们还具有以下条件：（1）会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。（2）对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入，我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。（3）我们计划合同出租快餐部的场地，租费为每月4000元。为了吸引租凭者，我们头二年将保持固定租费，以后每年增加5%。（4）练习室将以每小时30元出租，以后租费以5%的年率递增。（5）管理费包括经理人员的工资、工资税和福利费用，每个管理人员的年工资为5万元。（6）正式雇员的平均每小时工资为10元，临时雇员为每小时5元。（7）操作费用预计为销售额的87%。（8）所得税以利润的40%计算，每季付一次。（9）土地费用65万元，建筑、设备费用390万元。按国家有关规定，我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用，时间为30

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财务收支及资债平衡预测条件

我们将贷款225万元用于建房，目前市场的商业利率为11%。据与银行界人士的交谈得知，我们需村出总投资的40%。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。除此之外，我们还具有以下条件：

（1）会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。

（2）对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入，我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。

（3）我们计划合同出租快餐部的场地，租费为每月4000元。为了吸引租凭者，我们头二年将保持固定租费，以后每年增加5%。

（4）练习室将以每小时30元出租，以后租费以5%的年率递增。

（5）管理费包括经理人员的工资、工资税和福利费用，每个管理人员的年工资为5万元。

（6）正式雇员的平均每小时工资为10元，临时雇员为每小时5元。

（7）操作费用预计为销售额的87%。

（8）所得税以利润的40%计算，每季付一次。

（9）土地费用65万元，建筑、设备费用390万元。按国家有关规定，我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用，时间为30年。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。

（10）这类综合性的体育健身中心的应收帐目平均为销售额的11%，存货应为销售额的2%。

（11）中心的预交费是各项保险费用。

（12）应付款将于30天内付清，这样我们可能得到折价优惠。

月收入表和财务变化的条件

（1）收入将以常值流入，这是由于72%的收入是来自于会员月费和合同租凭费。

（2）经营费用以常值按月积累，夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。

（3）收支平衡是按下列公式计算：

（实际收入×固定费用）/（实际收入-生产费用）

（4）贷款利息将按月交纳。


中华现代健身中心

收支预测表

　

　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 
收入 　 　 　 　 　 
会费 1,327,040
 1,402,420
 2,077,300
 2,131,520
 2,298,060
 
滑冰场 105,000
 120,100
 138,000
&

nbsp;158,790
 182,500
 
小型高尔夫球 90,000
 97,000
 107,000
 118,000
 130,000
 
游泳池 15,000
 15,750
 16,538
 17,365
 18,233
 
出租小卖部 48,000
 48,000
 53,000
 55,000
 58,000
 
食物和饮料 60,000
 63,000
 66,000
 69,700
 72,765
 
锻炼室 87,360
 87,360
 96,314
 101,130
 106,186
 
其他 95,175
 100,833
 106,865
 113,297
 120,159
 
总收入 1,827,575
 1,934,463
 2,661,017
 2,764,802
 2,985,903
 
　 　 　 　 　 　 
直接花费 　 　 　 　 　 
小型高尔夫球 13,707
 14,508
 19,958
 20,736
 22,394
 
小卖部 6,397
 6,771
 9,314
 9,677
 10,451
 
滑冰场 25,586
 27,082
 37,254
 38,707
 41,803
 
食物和饮料 47,517
 54,165
 74,508
 77,414
 83,605
 
锻炼室 9,321
 9,866
 13,571
 14,100
 15,228
 
其他 11,500
 12,000
 12,600
 13,400
 13,900
 
总直接花费 114,028
 124,393
 167,205
 174,034
 187,381
 
　 　 　 　 　 　 
非直接花费 　 　 　 　 　 
修理费 91,379
 96,723
 133,05

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 138,240
 149,295
 
水电费 181,792
 125,740
 172,966
 179,712
 194,084
 
推销费 109,655
 108,330
 149,017
 154,829
 167,211
 
人员工资福利 694,479
 735,096
 1,011,186
 1,050,625
 1,134,643
 
总非直接花费 1,014,305
 1,065,889
 1,466,220
 1,523,406
 1,645,233
 
　 　 　 　 　 　 
固定支出 　 　 　 　 　 
地产税 45,689
 48,362
 66,525
 69,120
 74,648
 
保险费 29,241
 30,951
 42,576
 44,237
 47,774
 
总固定支出 74,930
 79,313
 109,101
 113,357
 122,422
 
　 　 　 　 　 　 
利息支出 241,031
 225,885
 208,985
 190,129
 169,092
 
贬值 262,500
 245,000
 228,667

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