公司财务管理制度

概要：2、差旅费的报销标准依据“差旅费管理办法”有关规定执行。出差人员填写“差旅费报销单”经财务部门审核，部门负责人确认，报公司董事长或总经理签字报销。3、通讯费固定办公电话费用由银行划转，经财务部审核报销。移动电话费凭据在限额内据实报销。4、车辆维修、使用费由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由公司董事长或总经理签字报销，所有罚款一律不予报销。5、购买支票，汇票凭证，支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。6、职工教育费，职工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关教育发生的费用，在完成举办单位规定的课程，并取得相应证书后，凭有关证书，经人力资源部审核，报公司董事长或总经理审批报销。7、工资福利费用由人力资源总和办公室审核，报公司董事长或总经理审批后予以开支。8、以上未包括的其他费用开支，经办公室主任审核，报董事长或总经理审批报销。9、工程支出工程性支出，由相关部门按工作安排和工程进度情况，提出用款计划，并报董事长或总经理批准，申请支付时，经办人根据业经批准的计划，填写“工程付款申请单”，经部门负责人审核，报主管副总签署意见，并报董事长或总经理审批后

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　　2、差旅费的报销标准依据“差旅费管理办法”有关规定执行。出差人员填写“差旅费报销单”经财务部门审核，部门负责人确认，报公司董事长或总经理签字报销。
　　
　　3、通讯费固定办公电话费用由银行划转，经财务部审核报销。移动电话费凭据在限额内据实报销。
　　
　　4、车辆维修、使用费由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由公司董事长或总经理签字报销，所有罚款一律不予报销。
　　
　　5、购买支票，汇票凭证，支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。
　　
　　6、职工教育费，职工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关教育发生的费用，在完成举办单位规定的课程，并取得相应证书后，凭有关证书，经人力资源部审核，报公司董事长或总经理审批报销。
　　
　　7、工资福利费用由人力资源总和办公室审核，报公司董事长或总经理审批后予以开支。
　　
　　8、以上未包括的其他费用开支，经办公室主任审核，报董事长或总经理审批报销。
　　
　　9、工程支出工程性支出，由相关部门按工作安排和工程进度情况，提出用款计划，并报董事长或总经理批准，申请支付时，经办人根据业经批准的计划，填写“工程付款申请单”，经部门负责人审核，报主管副总签署意见，并报董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务总，由财务负责人根据合同约定，计划安排，视资金情况安排付款。根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）。
　　
　　（三）暂借款管理因工作需要暂借现金或限额支票，由借款人按规定在（借款单）上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期，借限额支票还需填写对方单位、开户行及账号，经部门负责人确认并报董事长或总经理批准后支付，借款人应在事项完成后及时报账。
　　
　　（四）会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任，并及时向上级请求处理。
　　
　　第四章税收及利润分配
　　
　　一、公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。
　　
　　二、税后利润的分配按章程的规定执行。
　　
　　第五章会计凭证和档案保管
　　
　　一、会计凭证必须内容真实，手续完备，数字准确，不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
　　
　　二、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年，采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少15年。
　　
　　三、会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和和税务机关同意后，才能销毁。
　　
　　第六章附则
　　
　　一、本制度经董事会批准后执行。
　　
　　二、如遇国家相关制度修改变更，本制度与其相低触的，按国家相关制度执行。
　　
　　三、本制度由公司财务总负责解释。
　　
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