理财者的一个永恒想法

概要： 明确了审核拨付控制要素。即对财政运行的关键领域设置要素，要素齐全才能办理相关业务，解决业务处理的依据问题。20XX年，在财政资金拨付业务开始试行要素控制，制定了《财政资金拨付审核风险控制办法》，涉及的144个专项资金分别制定了66个管理办法，明确了审核拨付控制要素。在此基础上，划分资金审批权限，并明确可以授权：对内，局长、处长可以向下授权；对外，单位法定代表人可以向下授权。” 无锡财政自主开发了内控软件系统，用于对财政业务运行情况进行实时监控，解决违规事项预警、监督和纠正的问题。目前完成了第一阶段三个模块的研制，分别为：一是支出超拨报警模块，控制超指标拨款，解决资金拨付安全问题。二是审批流程超时监控模块，主要作用是支付环节的超时控制，解决工作效率问题。上述两项都由财政监督机构组织实时监督。三是要文督办模块，对办理市委市政府办文单、督办的事项和局长室督办的事项超时进行控制，解决工作效率问题。下一步，内控制度中所有风险点将逐步纳入到监控系统，用技术手段来制约人为因素。 内控体系从源头上预防了财政内部管理漏洞，也是财政部门一次自我革命。主要表现在： 落实了工

明确了审核拨付控制要素。即对财政运行的关键领域设置要素，要素齐全才能办理相关业务，解决业务处理的依据问题。20XX年，在财政资金拨付业务开始试行要素控制，制定了《财政资金拨付审核风险控制办法》，涉及的144个专项资金分别制定了66个管理办法，明确了审核拨付控制要素。在此基础上，划分资金审批权限，并明确可以授权：对内，局长、处长可以向下授权；对外，单位法定代表人可以向下授权。”

无锡财政自主开发了内控软件系统，用于对财政业务运行情况进行实时监控，解决违规事项预警、监督和纠正的问题。目前完成了第一阶段三个模块的研制，分别为：一是支出超拨报警模块，控制超指标拨款，解决资金拨付安全问题。二是审批流程超时监控模块，主要作用是支付环节的超时控制，解决工作效率问题。上述两项都由财政监督机构组织实时监督。三是要文督办模块，对办理市委市政府办文单、督办的事项和局长室督办的事项超时进行控制，解决工作效率问题。下一步，内控制度中所有风险点将逐步纳入到监控系统，用技术手段来制约人为因素。

内控体系从源头上预防了财政内部管理漏洞，也是财政部门一次自我革命。主要表现在：

落实了工作责任。内控体系的建立，进一步明确了每个财政人的工作职责，“每个人都有事做，每件事都有人做”，工作流程清楚地记录了每个节点的状态。

加强了内部监督。内控体系用公开透明和有效制衡的办法，保证权力始终处于可控之下。使内部工作有依据可循，把大的原则变成了铁的规则，干部职工从原来的“自觉行为、道德约束”变成“强制行为、制度约束”。

明显提高了效率。内控体系于20XX年10月1日运行，当年电脑监控的10万多笔业务记录中排查出302条延误，延误率为千分之三。今年到目前为止，电脑监控的6万多笔业务记录排查出7笔延误，延误率下降到万分之一。

防范了财政风险。各项业务通过权力分置、流程和要素控制、电脑监控等方式，不但对工作实时监控，而且一旦出现问题，也可以追溯到具体岗位和个人，有效防止了决策失误、权力失控、行为失范。

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